Господа, налоговые нарушители:))…. Конечно не нарушители, а просто те кто по какой-то причине не сообщил об иностранных счетах, наличии ценных бумаг и иной #цифровой валюте, об #иностранной недвижимости, об участии в иностранных компаниях — это статья для Вас.
Вы не нарушитель до 28.02.2023! Почему? Четвертый этап #амнистии капитала. Возможно последний звонок, хотя три уже было:), но мало вероятно, что это Санта-Барбара.
Согласно ФЗ №140-ФЗ от 08.06.2015, если Вы совершили правонарушение до 01.01.2022 (по выше перечисленной тематике), Вас помилуют и не будут:
- штрафовать;
- требовать информацию источников приобретения капитала;
- платить налог или отчитывать о доходе до 01.01.2022;
- нет уголовного преследования.
Всего лишь, необходимо сделать несколько шагов и учесть нюансы, чтобы Вас не лишили права амнистии:
- подать специальную декларацию (приложение к 140-ФЗ);
- собрать документы и сделать нотариальный перевод, если документы не на русском. Документы собираются за период с 01.01.2022 и не позднее 15 к/дней до даты подачи спец. декларации;
- подготовить опись документов к спец. декларации;
- подготовить отчет о движении денежных средств (за период с 01.01.2022 и не позднее 15 к/дней до даты подачи);
- написать письмо о праве и гарантиях в рамках амнистии капитала. На месте налоговики говорят это лишнее!!! Но учитывая практику заявительного порядка по льготам, субсидиям и иным послаблениям, считаю важным такое письмо;
- подать документы в любой отдел ФНС, включая центральный аппарат.
- Рекомендую иметь формы документов в электронном виде на флэшке, чтобы можно было в налоговой подправить и распечатать корректный документ (вдруг если, кол-во приложений, инспектор посчитает иначе:))).
Все, теперь Вы в белом поле и не стоит каждый раз оборачиваться при совершении платежей по иностранным счетам. Кроме того, теперь у Вас есть возможность (ограничения по банкам мы не учитываем, есть варианты) переводить средства с иностранного счета на счета в РФ.
Если этого не сделать, вот кратко, что может грозить:
- Самые высоки штрафа и риски:
- 75-100 % суммы незаконной валютной операции (п.1 ст.15.25 КоАП РФ);
- 40 % умышленно не уплаченного НДФЛ (п.3 ст. 122 НК РФ);
- Иные штрафы для физ. лиц не существенны:
- нарушение формы уведомления об открытии/закрытии/изменении реквизитов счёта (вклада) или месячного срока представления этого уведомления влечет наложение на гражданина административного штрафа в размере от 1 до 1,5 тыс. руб.
- если не подать такое уведомление, то размер штрафа на гражданина увеличится до 4 – 5 тыс. руб. (п. п. 2, 2.1 ст. 15.25 КоАП).
- за нарушение гражданами срока представления отчёта о движении средств по зарубежным счетам (вкладам), влечет наложение штрафа в размере от 300 до 3 000 руб. — в зависимости от длительности просрочки (ч. 6.1 — 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ).
Мы амнистировали не одно лицо, знаем тонкости и нюансы. Думайте, сколько Вы еще будете не замечены и оценивайте риски.
Gentlemen, tax violators :))…. Of course, not violators, but simply those who for some reason did not report foreign accounts, the presence of securities and other #digital currency, about #foreign real estate, about participation in foreign companies — this article is for you.
You are not a violator until 02/28/2023! Why? The fourth stage of #capital amnesty. Perhaps the last call, although there have already been three :), but it is unlikely that this is Santa Barbara.
According to Federal Law No. 140-FZ of 06/08/2015, if you committed an offense before 01/01/2022 (on the above topics), you will be pardoned and will not be:
- fine;
- demand information about the sources of capital acquisition;
- pay tax or report income before 01/01/2022;
- no criminal prosecution.
Only, you need to take a few steps and take into account the nuances so that you are not deprived of the right to amnesty:
- submit a special declaration (appendix to 140-FZ);
- collect documents and make a notarized translation if the documents are not in Russian. Documents are collected for the period from 01/01/2022 and no later than 15 days before the date of submission of the special. declaration;
- prepare an inventory of documents for special declaration;
- prepare a cash flow statement (for the period from 01/01/2022 and no later than 15 k / days before the filing date);
- write a letter on the right and guarantees under the amnesty capital. On the spot, the tax authorities say this is superfluous !!! But given the practice of the declarative procedure for benefits, subsidies and other concessions, I consider such a letter important;
- submit documents to any department of the Federal Tax Service, including the central office.
- I recommend having document forms in electronic form on a flash drive so that you can correct and print the correct document in the tax office (suddenly, if, in the number of applications, the inspector thinks otherwise:))).
That’s it, now you are in a white field and you should not turn around every time when making payments on foreign accounts. In addition, now you have the opportunity (we do not take into account restrictions on banks, there are options) to transfer funds from a foreign account to accounts in the Russian Federation.
If this is not done, here is a brief summary of what could threaten:
- The highest fines and risks:
- 75-100% of the amount of illegal foreign exchange transactions (clause 1 of article 15.25 of the Code of Administrative Offenses of the Russian Federation );
- 40% deliberately not paid personal income tax (clause 3 of article 122 of the Tax Code of the Russian Federation);
- Other penalties for individuals persons are not significant:
- violation of the notification form about opening/closing/changing the details of an account (deposit) or the monthly deadline for submitting this notification shall entail the imposition of an administrative fine on the citizen in the amount of from 1 to 1.5 thousand rubles.
- if you do not submit such a notification, then the amount of the fine per citizen will increase to 4-5 thousand rubles. (clauses 2, 2.1 of article 15.25 of the Code of Administrative Offenses).
- for violation by citizens of the deadline for submitting a report on the movement of funds on foreign accounts (deposits), entails a fine in the amount of 300 to 3,000 rubles. — depending on the duration of the delay (parts 6.1 — 6.3 of article 15.25 of the Code of Administrative Offenses of the Russian Federation).
We have amnestied more than one person, we know the subtleties and nuances. Think about how long you will remain unnoticed and assess the risks.