Мне часто задают вопрос: физическое лицо получает на свою карту денежные переводы. Какие последствия?
Не будем вдаваться в дебри статей и ссылок, постараемся кратко донести суть.
Нужно разделить данные поступления по сумме, периодичности и предмету перевода (возьмем самые распространенные):
- если это возврат долга 500 или 1000 руб., скажем часть оплаченного счета в ресторане, или входного билета в кино и т.п. — рисков 0, сумма мелкая, периодичность редкая. А если в смс так и написать, то риски -0, это жизнь;
- если Вы получаете з/п, которая к большому сожалению не отражается в учете компании — з/п в конвертах (если такие безумцы еще есть), периодичность, кратность суммы будет привлекать внимание. Риски возникновения проблем, как нам видится, начнутся, когда налоговая начнет собирать аналитическую информацию и готовится к выезду. Обращаю Ваше внимание, что Вы соучастник в сокрытии налогов, со всеми вытекающими (доплата НДФЛ + возможное уголовное преследование). Кроме того, банк в случае перечисления свыше 600 тыс. руб., обязан сообщить о таком переводе в службу Фин. мониторинга, для изучения. Рекомендуем избегать таких перечислений;
- перечисление за оказанные услуги, проданные товары, выполненные работы, сдача в аренду квартиры — если много плательщиков и сумма ежемесячных поступлений свыше 21 тыс. (берем прожиточный мин. по Москве, а так по региону), то есть риски. И тут риски те же, что описаны выше, только добавляется доплата НДС. Да НДС. Ваши доходы могут переквалифицировать в предпринимательскую деятельность, а Вы не перешли на УСН — заявления -то не писали! Рекомендуем зарегистрироваться как само занятый или ИП и платить небольшую копейку. Как в старой рекламе: заплати налоги и спи спокойно.
- А если Вы совсем глупец и на карту принимаете вознаграждение за действие или бездействие — то это комплекс и уголовная статья. Не нужно этого делать в принципе!
Как мы видим риски есть, но когда сумма большая и предмет перевода характерен сокрытым доходам. Коллеги будьте аккуратнее и выходите из тени.
I am often asked a question: an individual receives money transfers on his card. What consequences?
We will not go into the jungle of articles and links, we will try to briefly convey the essence.
It is necessary to divide the receipt data by the amount, frequency and subject of transfer (we will take the most common):
- if this is a debt repayment of 500 or 1000 rubles, say, part of a paid bill at a restaurant, or an entrance ticket to a cinema, etc. — risks 0, the amount is small, the frequency is rare. And if you write in SMS, then the risks are -0, this is life;
- if you receive a salary, which, unfortunately, is not reflected in the company’s accounting — salary in envelopes (if such madmen are still is), the frequency, the multiplicity of the amount will attract attention. The risks of problems, as we see it, will begin when the tax office begins to collect analytical information and prepares to leave. I draw your attention to the fact that you are an accomplice in the concealment of taxes, with all the consequences (additional payment of personal income tax + possible criminal prosecution). In addition, in the event of a transfer of more than 600 thousand rubles, the bank is obliged to report such a transfer to the Financial Service. monitoring, for study. We recommend avoiding such transfers;
- transferring for services rendered, goods sold, work performed, renting an apartment — if there are a lot of payers and the amount of monthly income is more than 21 thousand (we take the cost of living in Moscow, and so on region), that is, risks. And here the risks are the same as described above, only a VAT surcharge is added. Yes VAT. Your income can be retrained into entrepreneurial activity, but you did not switch to the USN — you did not write your statements! We recommend registering as a self-employed or individual entrepreneur and pay a small penny. As in the old advertisement: pay your taxes and sleep well.
- And if you are completely stupid and take a reward for action or inaction at stake, then this is a complex and a criminal article. You don’t need to do this in principle!
As we can see, there are risks, but when the amount is large and the subject of the transfer is characteristic of hidden income. Colleagues, be careful and get out of the shadows.